ru
/
en
SCROLL DOWN...
105120, г. Москва, 2-й Сыромятнический пер., д. 1, БЦ «Дельта Плаза», 1-й этаж
+7 (495) 025 02 66
© ООО "АЛПАЙН ТЭКС". Все права защищены. 2024
© Copyrights 2024 ALPINE Tax, LLC. All rights reserved.
Прибыль КИК vs Прибыль по МСФО
Отчетность КИК по МСФО без корректировок по Налоговому кодексу РФ — серьезное доначисление или переплата.


Это моя обязанность?

Законодательство требует декларирование прибыли КИК при превышении порога в 10 млн. рублей.


Я могу задекларировать прибыль по МСФО как прибыль КИК и оплатить налог?
Нет, налог рассчитывается не с прибыли по МСФО.


Чем грозит неправильный расчет?
Некорректный расчет грозит существенной переплатой либо доначислением и штрафами.

Что мы предлагаем?




  • Рассчитать прибыль КИК и провести корректировки по НК РФ

  • Подготовить сопроводительное письмо  в ФНС относительно прибыли КИК

  • Определить налог с прибыли КИК, подлежащий уплате

  • Появится возможность заполнить строку 051 в 3-НДФЛ и корректно задекларировать прибыль КИК




Нам важно своевременно предупредить Вас о Ваших налоговых обязательствах!

Кейс 1. Риск переплаты 7,5 млн. рублей
Кейс 2. Риск доначисления 2,5 млн. рублей
Кейс 1. Риск переплаты 7,5 млн. рублей
У клиента возникла прибыль по МСФО в размере 800 тыс. долларов США. Планировалось задекларировать эту сумму как личный доход и заплатить НДФЛ. По итогам проведенных корректировок мы определили, что прибыль КИК не превышает установленный порог в 10 млн. рублей и соответствующего НДФЛ к уплате не возникает.
Кейс 2. Риск доначисления 2,5 млн. рублей
У клиента возник убыток по МСФО, и он не планировал платить НДФЛ с прибыли КИК.  После учета корректировок по резервам размер прибыли КИК превысил порог в 10 млн. рублей, соответственно, необходимо было задекларировать всю сумму прибыли КИК (16,3 млн. рублей) и заплатить НДФЛ (2,2 млн. рублей).

Мы рады будем вам помочь!



Сергей Герасимов

Управляющий партнер

Моб.: +7 916 733 39 83

sgerasimov@alpinetax.ru



Максим Ключников

Партнер

Моб.: +7 916 220 97 77

mklyuchnikov@alpinetax.ru



Анастасия Маркова

Менеджер МСФО

Моб.: +7 916 303 70 92

amarkova@alpinetax.ru