Alpine Tax | ALPINE Tax

105120, г. Москва, 2-й Сыромятнический пер., д. 1, БЦ «Дельта Плаза», 1-й этаж

+7 (495) 025 02 66

info@alpinetax.ru

Прибыль КИК vs Прибыль по МСФО

Отчетность КИК по МСФО без корректировок по Налоговому кодексу РФ — серьезное доначисление или переплата.

Это моя обязанность?
Законодательство требует декларирование прибыли КИК при превышении порога в 10 млн. рублей.

Я могу задекларировать прибыль по МСФО как прибыль КИК и оплатить налог?
Нет, налог рассчитывается не с прибыли по МСФО.

Чем грозит неправильный расчет?
Некорректный расчет грозит существенной переплатой либо доначислением и штрафами.

Что мы предлагаем?

Рассчитать прибыль КИК и провести корректировки по НК РФ
Подготовить сопроводительное письмо в ФНС относительно прибыли КИК
Определить налог с прибыли КИК, подлежащий уплате
Появится возможность заполнить строку 051 в 3-НДФЛ и корректно задекларировать прибыль КИК

Нам важно своевременно предупредить Вас о Ваших налоговых обязательствах!

Кейс 1. Риск переплаты 7,5 млн. рублей

Кейс 2. Риск доначисления 2,5 млн. рублей

Кейс 1. Риск переплаты 7,5 млн. рублей

У клиента возникла прибыль по МСФО в размере 800 тыс. долларов США. Планировалось задекларировать эту сумму как личный доход и заплатить НДФЛ. По итогам проведенных корректировок мы определили, что прибыль КИК не превышает установленный порог в 10 млн. рублей и соответствующего НДФЛ к уплате не возникает.

Кейс 2. Риск доначисления 2,5 млн. рублей

У клиента возник убыток по МСФО, и он не планировал платить НДФЛ с прибыли КИК. После учета корректировок по резервам размер прибыли КИК превысил порог в 10 млн. рублей, соответственно, необходимо было задекларировать всю сумму прибыли КИК (16,3 млн. рублей) и заплатить НДФЛ (2,2 млн. рублей).

Мы рады будем вам помочь!

Сергей Герасимов

Управляющий партнер

Моб.: +7 916 733 39 83

sgerasimov@alpinetax.ru

Максим Ключников

Партнер

Моб.: +7 916 220 97 77

mklyuchnikov@alpinetax.ru

Анастасия Маркова

Менеджер МСФО

Моб.: +7 916 303 70 92