Вводятся следующие обязанности для граждан:

• Граждане – владельцы иностранных электронных кошельков – должны будут подавать в налоговые органы отчеты о движении средств в таких кошельках на ежегодной основе,

• Дополнительно нужно будет подавать отчет «о переводах» в электронных кошельках в налоговые органы (только если зачисленная на кошелек сумма превышает 600 000 руб. за отчетный год).

Также вводится ряд ограничений по использованию электронных кошельков:

• Иностранные электронные кошельки нельзя будет использовать для оплаты товаров / работ / услуг, а также осуществления переводов, связанных с внешнеторговой деятельностью или договорами займа,

• Ограничения выше не будут распространяться на платежные карты, если выпустившая их платежная система отвечает требованиям к функционированию иностранных платежных систем на территории России (согласно законодательству РФ о национальной платежной системе).

Новые штрафы

На иностранные электронные кошельки будут распространяться те же санкции за непредоставление отчетов о движении средств, как и на счета в финансовых организациях:

• 300 — 3 000 руб. за однократное нарушение

• 20 000 руб. за повторное нарушение

Помимо этого, использование электронного кошелька без представления отчета о зачислениях может повлечь штраф от 20% до 40% суммы зачисленных средств.

Сфера регулирования и вступление закона в силу

На текущий момент под определение «электронного кошелька» может попасть даже счет в PayPal, так что сфера применения у законопроекта потенциально широкая.

Инициатива по включению электронных кошельков в перечень подотчетных активов является частью двух более крупных изменений в законодательстве:

• Начало регулирования цифровых финансовых активов

• Включение всех «иных финансовых активов» в перечень подотчетных

Согласно тексту проекта, изменения вступят в силу с 1 июля 2021 года.

Посмотреть весь текст законопроектов можно по ссылкам:

• Законопроект № 1049109-7 (изменения в Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле») – уже прошел первое чтение

• Законопроект № 1049125-7 (изменения в КоАП) – находится на предварительном рассмотрении